Du skal selvangive senest den 1. juli 2018. Du skal udfylde og godkende din selvangivelse, selvom du ikke har andre oplysninger end dem, der står på dit servicebrev.

Du skal selvangive (bruge den udvide selvangivelse), hvis du:

• driver selvstændig virksomhed.
• har udenlandsk indkomst eller ejendom - læs mere under Udlandsforhold.
• har udlejet en bolig, som du ikke selv bor i.
• er kunstner og omfattet af indkomstudligningsordningen.
• har forskudt indkomstår.
• ejer anparter, som ikke er omfattet af anpartsreglerne.

Trin-for-trin guide: Sådan selvangiver du

Hvis der er noget, der ikke stemmer, vil du blive bedt om at udfylde det, der mangler, før årsopgørelsen dannes.

Se videoen Sådan selvangiver du:

Se også hvordan du finder frem til de tal, du skal selvangive i videoen Sådan laver du dit skatteregnskab:

Hvis du ikke har adgang til virksomhedsfelterne

Har du ikke har adgang til virksomhedsfelterne til at selvangive, skal du følge denne lille guide:

1. Log på TastSelv Borger med dit personlige nemID

2. Vælg Ret årsopgørelsen/selvangivelsen

3. Nederst under Virksomhed svarer du ja til, at du har virksomhed, og trykker Fortsæt

4. Derefter har du adgang til virksomhedsfelterne og kan selvangive din virksomheds resultat.

Regnskabsoplysninger

Er du i tvivl om, hvilke rubrikker du skal udfylde om regnskabsoplysninger på din selvangivelse, kan du finde hjælp til indsendelse af regnskabsoplysninger i denne vejledning.

Du er stoppet som selvstændig eller med at udleje ejendom

Er du i løbet af 2017 stoppet med at drive virksomhed, udleje ejendom eller andet, der gav dig en udvidet selvangivelse, skal du stadig  selvangive.

• Du skal i rubrik 71 på din udvidede selvangivelse oplyse, at din virksomhed er lukket og oplyse dit overskud i rubrik 111 eller underskud i 112.
• Du skal afmelde virksomhedens cvr-nummer på indberet.virk.dk.
• Du skal på din forskudsopgørelse for 2018 slette eventuelle beløb om selvstændig virksomhed i felt 221 eller felt 435 og andre felter, der er relevante for din virksomhed. Ellers risikerer du at skulle selvangive igen til næste år.

Ret din forskudsopgørelse

Lukning af virksomhed

Hvis du vil ansøge om udsættelse af selvangivelsesfristen

Du kan søge om at få udsat din selvangivelsesfrist, hvis der er særlige omstændigheder.

Ansøg om at få udsat din selvangivelsesfrist

Hvis du overskrider fristen for selvangivelsen

Selvangiver du ikke til tiden, skal du betale et skattetillæg på 200 kr. for hver dag, fristen overskrides, dog højst 5.000 kr. i alt. Hvis din skattepligtige indkomst ikke overstiger 479.600 kr. (2017), er skattetillægget 100 kr. for hver dag, du overskrider fristen, dog højst 2.500 kr. i alt.

Du kan søge om at blive helt eller delvist fritaget for skattetillægget, hvis din manglende selvangivelse skyldes en særlig omstændighed.

Du skal så blandt andet oplyse, hvilke særlige omstændigheder, du mener, vi bør tage hensyn til og vedlægge relevant dokumentation.

Søg om fritagelse for skattetillæg

• Overskud
  Skriv det beløb, du regner med at få i overskud for året i felt 221 på din forskudsopgørelse.
  
  Derefter dannes indbetalingskort med den skat, du skal betale. Betalingslinjen på dine indbetalingskort finder du på TastSelv under Betaling, hvor du vælger indkomståret for din betaling fx 2018. Du kan evt. tilmelde indbetalingskortene til Betalingsservice.

• Underskud
  Skriv det beløb, du regner med at få i underskud for året i felt 435 på din forskudsopgørelse.

Du skal betale skat af et salg, når du udskriver fakturaen. Også selvom du ikke har fået pengene. På den måde sikrer du, at din skat bliver betalt løbende.

Du kan ændre din forskudsopgørelse, hvis din virksomheds overskud eller underskud ændrer sig. Jo mere præcis din forskudsopgørelse er, jo større er sandsynligheden for, at du ikke skal betale en restskat, når året er slut, og du får din udvidede selvangivelse. Den får du i marts. Når du har udfyldt og godkendt den, får du din årsopgørelse, der viser, om du skal betale mere i skat eller have penge tilbage.

Som alternativ til at betale skat efter de almindelige skatteregler, kan du vælge at betale skat efter kapitalafkastordningen eller virksomhedsordningen. Begge ordninger kræver mere regnskabsmæssigt arbejde fra din side, og i de fleste tilfælde vil det være en god idé at lade en revisor tage sig af det.

Virksomhedsordningen

Virksomhedsordningen giver dig mulighed for:

• At virksomhedens renteudgifter beskattes som personlige indkomst i stedet for kapitalindkomst. Derved betaler du mindre i AM-bidrag og eventuel topskat end efter de almindelige skatteregler.

• At spare op i virksomheden mod at betale en foreløbig skat. På den måde kan du spare op i gode år og hæve opsparet overskud i dårlige år.

Sparer du op i virksomheden, betaler du skat af den del af overskuddet, som du sparer op, med 22 procent i 2017. Når du hæver af opsparingen, betaler du skat som af personlig indkomst og får fratrukket den skat, du allerede har betalt.

Vælger du virksomhedsordningen, skal du fra starten af indkomståret adskille din private økonomi og din virksomheds økonomi. Du kan vælge at blive beskattet efter virksomhedsordningen allerede ved forskudsopgørelsen ved at sætte kryds i felt 184, men det endelige valg foretager du, når du udfylder din udvidede selvangivelse (ved at sætte kryds i rubrik 147).

Læs mere om virksomhedsordningen i Den juridiske vejledning

Kapitalafkastordningen

Kapitalafkastordningen kan være et godt alternativ til virksomhedsordningen, da ordningen er nemmere at administrere.

Der beregnes et kapitalafkast, som beskattes som kapitalindkomst i stedet for personlig indkomst. Derved betaler du mindre i am-bidrag og eventuel topskat end efter de almindelige skatteregler.

Kapitalafkastet er den del af dit overskud, som du kan flytte fra personlig indkomst til kapitalindkomst. Hvis overskuddet er mindre end kapitalafkastet, kan du kun flytte et beløb, der svarer til overskuddet.

Du kan vælge at blive beskattet efter kapitalafkastordningen allerede ved forskudsopgørelsen ved at udfylde felt 184. Det endelige valg foretager du, når du skal udfylde din selvangivelse, som ligger klar i begyndelsen af marts. Du skal udfylde rubrik 141 under Virksomhedsoplysninger.

Læs mere om kapitalafkastordningen i Den juridiske vejledning

Et selskab beskattes særskilt af sit over-/underskud, og du betragtes som ansat lønmodtager. 

Læs mere om selskaber og fonde