Skat af egen virksomhed

Du skal selvangive senest den 2. juli 2017. Du skal udfylde og godkende din selvangivelse, selvom du ikke har andre oplysninger end dem, der står på dit servicebrev.

Du skal selvangive (bruge den udvide selvangivelse), hvis du:

• driver selvstændig virksomhed.
• har udenlandsk indkomst eller ejendom - læs mere under Udlandsforhold.
• har udlejet en bolig, som du ikke selv bor i.
• er kunstner og omfattet af indkomstudligningsordningen.
• har forskudt regnskabsår.
• ejer anparter, som ikke er omfattet af anpartsreglerne.

Hvis du skal selvangive for første gang (have en udvidet selvangivelse)

Når du er logget på, skal du vælge Ret årsopgørelsen/selvangivelsen. Nederst under Virksomhed svarer du ja til, at du har virksomhed, og trykker Fortsæt. Så får du adgang til at selvangive din virksomheds resultat.

Trin-for-trin guide: Sådan selvangiver du

1. Log på med dit personlige NemID.
2. Klik på Ret årsopgørelsen/selvangivelsen 2016.
3. Visse beløb på din selvangivelse vil være fortrykte. Tag stilling til, om de er korrekte.
   Ret de beløb, der skal rettes.
4. Rul ned til Virksomhedsoplysninger. Du skal her indtaste dit overskud i rubrik 111 eller dit underskud i rubrik 112. Tjek, om der er andre felter, du skal udfylde.
5. Rul ned til Regnskabsoplysninger og tryk Vis. Indtast oplysningerne til de relevante felter.
6. Tryk Gem og derefter Luk. Du vil nu blive spurgt, om du skal indberette for flere virksomheder. Skal du ikke det, så klik tilbage til selvangivelsen.
7. Tag stilling til om, der er andre oplysninger, du skal indberette. Husk, at din selvangivelse dækker både din virksomheds og din private økonomi.
8. Godkend selvangivelsen nederst på siden.
9. Du vil nu få vist en kvittering. Du er færdig med at selvangive, og kan se din årsopgørelse.

Hvis der er noget, der ikke stemmer, vil du blive bedt om at udfylde det, der mangler, før årsopgørelsen dannes.

Se videoen Sådan selvangiver du:

Se også hvordan du finder frem til de tal, du skal selvangive i videoen Sådan laver du dit skatteregnskab:

Regnskabsoplysninger

Er du i tvivl om, hvilke rubrikker du skal udfylde om regnskabsoplysninger på din selvangivelse, kan du finde hjælp til indsendelse af regnskabsoplysninger i denne vejledning.

Du er stoppet som selvstændig eller med at udleje ejendom

Er du i løbet af 2016 stoppet med at drive virksomhed, udleje ejendom eller andet, der gav dig en udvidet selvangivelse, skal du stadig  selvangive.

• Du skal i rubrik 71 på din udvidede selvangivelse oplyse, at din virksomhed er lukket og oplyse dit overskud i rubrik 111 eller underskud i 112.
• Du skal afmelde virksomhedens cvr-nummer på indberet.virk.dk.
• Du skal på din forskudsopgørelse for 2017 slette eventuelle beløb om selvstændig virksomhed i felt 221 eller felt 435 og andre felter, der er relevante for din virksomhed. Ellers risikerer du at skulle selvangive igen til næste år.

Ret din forskudsopgørelse

Lukning af virksomhed

Hvis du overskrider fristen for selvangivelsen

Selvangiver du ikke til tiden, skal du betale et skattetillæg på 200 kr. for hver dag, fristen overskrides, dog højst 5.000 kr. i alt. Hvis din skattepligtige indkomst ikke overstiger 467.300 kr. (2016), er skattetillægget 100 kr. for hver dag, du overskrider fristen, dog højst 2.500 kr. i alt.

Du kan søge om at blive helt eller delvist fritaget for skattetillægget, hvis din manglende selvangivelse skyldes en særlig omstændighed.

Du skal så blandt andet oplyse, hvilke særlige omstændigheder, du mener, vi bør tage hensyn til og vedlægge relevant dokumentation.

Søg om fritagelse for skattetillæg

• Overskud
  Skriv det beløb, du regner med at få i overskud for året i felt 221 på din forskudsopgørelse.
  
  Derefter dannes indbetalingskort med den skat, du skal betale. Betalingslinjen på dine indbetalingskort finder du på TastSelv under Betaling, hvor du vælger indkomståret for din betaling fx 2016. Du kan evt. tilmelde indbetalingskortene til Betalingsservice.

• Underskud
  Skriv det beløb, du regner med at få i underskud for året i felt 435 på din forskudsopgørelse.

Du skal betale skat af et salg, når du udskriver fakturaen. Også selvom du ikke har fået pengene. På den måde sikrer du, at din skat bliver betalt løbende.

Du kan ændre din forskudsopgørelse, hvis din virksomheds overskud eller underskud ændrer sig. Jo mere præcis din forskudsopgørelse er, jo større er sandsynligheden for, at du ikke skal betale en restskat, når året er slut, og du får din udvidede selvangivelse. Den får du i marts. Når du har udfyldt og godkendt den, får du din årsopgørelse, der viser, om du skal betale mere i skat eller have penge tilbage.

Se videoen Forskudsopgørelse: Sådan gør du:

Som alternativ til at betale skat efter de almindelige skatteregler, kan du vælge at betale skat efter kapitalafkastordningen eller virksomhedsordningen. Begge ordninger kræver mere regnskabsmæssigt arbejde fra din side, og i de fleste tilfælde vil det være en god idé at lade en revisor tage sig af det.

Virksomhedsordningen

Virksomhedsordningen giver dig mulighed for:

• At virksomhedens renteudgifter beskattes som personlige indkomst i stedet for kapitalindkomst. Derved betaler du mindre i AM-bidrag og eventuel topskat end efter de almindelige skatteregler.

• At spare op i virksomheden mod at betale en foreløbig skat. På den måde kan du spare op i gode år og hæve opsparet overskud i dårlige år.

Sparer du op i virksomheden, betaler du skat af den del af overskuddet, som du sparer op, med 22 procent i 2016. Når du hæver af opsparingen, betaler du skat som af personlig indkomst og får fratrukket den skat, du allerede har betalt.

Vælger du virksomhedsordningen, skal du fra starten af indkomståret adskille din private økonomi og din virksomheds økonomi. Du kan vælge at blive beskattet efter virksomhedsordningen allerede ved forskudsopgørelsen ved at sætte kryds i felt 184, men det endelige valg foretager du, når du til marts skal udfylde din udvidede selvangivelse (ved at sætte kryds i rubrik 147).

Læs mere om virksomhedsordningen i Den juridiske vejledning

Kapitalafkastordningen

Kapitalafkastordningen kan være et godt alternativ til virksomhedsordningen, da ordningen er nemmere at administrere.

Der beregnes et kapitalafkast, som beskattes som kapitalindkomst i stedet for personlig indkomst. Derved betaler du mindre i AM-bidrag og eventuel topskat end efter de almindelige skatteregler.

Kapitalafkastet er den del af dit overskud, som du kan flytte fra personlig indkomst til kapitalindkomst. Hvis overskuddet er mindre end kapitalafkastet, kan du kun flytte et beløb, der svarer til overskuddet.

Du kan vælge at blive beskattet efter kapitalafkastordningen allerede ved forskudsopgørelsen ved at udfylde felt 184. Det endelige valg foretager du, når du skal udfylde din selvangivelse, som ligger klar i begyndelsen af marts. Du skal udfylde rubrik 141 under Virksomhedsoplysninger.

Læs mere om kapitalafkastordningen i Den juridiske vejledning

Et selskab beskattes særskilt af sit over-/underskud, og du betragtes som ansat lønmodtager. 

Læs mere om selskaber og fonde